Ни для кого не секрет, что устаревшие производственные фонды в России требуют срочного обновления. Многие называют 2003 год – годом техногенных катастроф, когда могут выйти из строя многие мощности, причем глобальные, масштабные, жизнеобеспечивающие, например в электроэнергетике. В перестроечный период обновления парка техники ни в промышленности, ни в сельском хозяйстве практически не было, и сегодня износ основных средств дошел до 80% и выше. Настал момент, когда деваться уже просто некуда, надо обновлять производственные фонды.
Вопрос «где брать на это средства?» может поставить в тупик и небольшое предприятие, и крупную компанию. Один из новых финансовых механизмов – лизинг. Еще три года назад для ведения лизинговой деятельности нужна была лицензия. Сейчас эта область не лицензируется, но традиционно лизингом занимаются солидные банки, предлагающие таким образом своим клиентам еще один механизм получения инвестиций. Не исключение и Сберегательный банк России, в частности его Волго-Вятский банк Сбербанка РФ, который создал дочернее предприятие – ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка» – для ведения самой различной экономической деятельности. С мая 2002 года специалисты компании вплотную занялись лизингом (благо правительство все более и более облегчает законодательные условия) и делает в этой области значительные успехи. За истекшие полгода ЗАО «ИКС» заключило лизинговые сделки на сумму свыше десяти миллионов рублей и уже сделало весомый задел на следующий – заключены договоры на приобретение и передачу в лизинг в 2003 году имущества на десятки миллионов рублей.
18 декабря Ипотечная компания Сбербанка была представлена предприятиям и предпринимателям города на семинаре, проводимом Саровским ОСБ РФ. Участники семинара имели возможность выяснить все интересующие их вопросы. Лизинг уже известен в Сарове благодаря деятельности других лизинговых компаний, теперь появилась возможность выбирать.
Вот мнения участников семинара.
Экономист Фонда развития конверсионных производств Ю.Бекетова:
– Мы пока не пользовались лизингом, но планируем попробовать этот механизм обновления и приобретения производственных средств в ближайшее время. Можно сказать, что у нас сейчас период сбора информации о лизинговых услугах.
Генеральный директор «Полипек-С» М.Дудоров:
– Если не думать о перспективах
производства, то оно просто умрет. Мы
изучаем возможности всех лизинговых
компаний, поскольку подошли очень близко к
использованию лизинга и собираемся в
ближайшее время попробовать один из
вариантов, предлагаемых на рынке этих
услуг. Ипотечная компания Сбербанка
позволяет без серьезных залоговых средств
получить новое оборудование или обновить
старое.
С вопросами, что такое лизинг и какие условия лизинга предлагает ЗАО «Ипотечная компания Сбербанка», мы обратились к главному специалисту сектора экономики и реализации компании Алексею Аптюшеву, приехавшему на семинар из Нижнего Новгорода.
– Что же такое лизинг, если объяснять популярно?
– Лизинг – это очень гибкий и интересный механизм, он похож на покупку дорогостоящей техники в рассрочку, только не для личного пользования, а для производственных целей. Это вид инвестиционной деятельности, при котором одна сторона (лизингодатель, например лизинговая компания) приобретает имущество и передает его другой стороне (лизингополучателю) с рассрочкой платежа и за вознаграждение. По условиям договора лизинга по истечении его срока право собственности на имущество, как правило, переходит к лизингополучателю.
– Что может стать предметом лизинговой сделки, а что нет?
– Предметом лизинга могут быть предприятия, имущественные комплексы, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности. Не могут стать предметом лизинга земельные участки, а также имущество, запрещенное федеральными законами для свободного обращения (например, оборудование для производства алкогольной продукции).
– Что вам уже приходилось передавать по лизингу своим клиентам?
– Мы закупали и передавали в лизинг деревообрабатывающие станки, офисное оборудование: компьютеры, серверы, принтеры; оборудование для радиоэлектронной промышленности. Участвовали мы и в программе льготного финансирования предприятий агропромышленного комплекса Нижегородской области – приобрели и передали в лизинг одному сельхозпредприятию немецкий комбайн. Его закупку произвели в Германии, так что у нас есть опыт организации поставок импортной техники, таможенной очистки груза и других специфических моментов.
– В каких случаях выгоднее пользоваться лизингом?
– С экономической точки зрения лизинг интересен предприятиям – плательщикам налога на прибыль и налога на имущество в силу существенной экономии в уплате этих налогов при использовании лизинговых схем. Ведь в соответствии с Законом «О лизинге» сторона договора лизинга, учитывающая лизинговое имущество на своем балансе, вправе применять ускоренную амортизацию с коэффициентом 3. Отсюда и уменьшение налоговых отчислений. Кроме экономических мотивов лизинг может быть выбран и в силу большей доступности.
– При лизинге условия более мягкие?
– Да, в большинстве случаев. Конечно, мы не будем заключать договор с заведомо убыточным предприятием, испытывающим финансовые, организационные или иные проблемы. Но принимая решение о заключении сделки, мы в первую очередь изучаем не кредитную историю клиента, не его финансовое состояние, а жизнеспособность проекта. Если предприятие предоставит нам хорошо продуманный бизнес-план, если оно докажет, что, получив и грамотно используя необходимое имущество, сможет и с нами расплатиться, и решить все свои проблемы, и получить прибыль, то в таком случае мы можем пойти на финансирование сделки.
Во многих случаях лизинг – единственный способ профинансировать закупку оборудования. Кроме того, лизинг может с успехом применяться тогда, когда предприятие уже приобрело необходимое оборудование. В этом случае лизинг может быть применен для налоговой оптимизации с использованием возвратного лизинга.
– Что такое возвратный лизинг?
– Возвратный лизинг – это законный способ получить средства для своих нужд с последующей их выплатой в течение срока договора лизинга. Предприятие временно, на срок действия лизинга, передает право собственности на свое имущество лизинговой компании и получает необходимые денежные средства для своего развития, возвращая их в виде лизинговых платежей. И все это время продолжает пользоваться имуществом, а по истечении срока договора – вновь приобретает право собственности на имущество.
– Как показывает ваш опыт, кого еще может заинтересовать лизинг?
– Он интересен и для предприятий, которые выступают в схеме лизинга поставщиками оборудования. Для них продажа своей продукции в рассрочку – дополнительный способ увеличения сбыта.
– А для успешных в финансовом отношении предприятий чем могут быть интересны ваши услуги?
– Наша компания может быть интересна именно крупным клиентам потому, что, имея возможность кредитоваться в Сбербанке России, мы в состоянии финансировать весьма крупные лизинговые сделки.
– Что, с вашей точки зрения, сдерживает распространение лизинговых механизмов?
– Сегодня практически уже ничто не препятствует лизингу, кроме отсутствия у руководителей предприятий полной информации о нем. Правительство идет навстречу – с 1 января 2003 года полностью исключаются налоги с оборота, что уменьшает издержки лизинговых компаний и делает лизинг более доступным по условиям для потенциальных лизингополучателей. Мы уверены в том, что Саров, город уникальный по сосредоточению промышленности и предпринимательства на небольшой территории, станет передовым в использовании лизинговых механизмов. Мировая экономическая практика доказывает, что это очень выгодный путь развития и обновления производства.
А. Дмитриева