Лилия СТЕПАНОВА
Изменение налогового законодательства, как и следовало ожидать, повлекло значительное сокращение доходной части нашего бюджета, в результате чего Сургут, потеряв статус «донора», стал городом дотационным. И если в 2000 году бюджет обозначался цифрой в 14 миллиардов рублей, в 2001-м - в 15, то к 2002 году он сократился до 11 миллиардов рублей. Существенные изменения структуры бюджета подробно прокомментировала на недавней пресс-конференции и.о. начальника департамента финансов Марина Трефилова. Но прежде - о финансовых итогах 2001-го.
Параметры бюджета в течение прошлого года пересматривались несколько раз. В сторону увеличения - с 9 до 16,5 миллиарда. Причиной основной корректировки стал рост поступлений по налогу на прибыль, который, впрочем, в конце года не оправдал ожиданий.
- Резкое падение налоговых поступлений является отголоском или прямым следствием падения цен на нефть и сокращения объемов реализации продукта основным налогоплательщиком города - «Сургутнефтегазом», доля налоговых поступлений которого в городской бюджет по 2001 году - 76 процентов, - пояснила Трефилова.
Ноябрь и декабрь 2001-го действительно «смазали» благостную картинку, и исполнение доходов бюджета в четвертом квартале составило всего 65 процентов. Итог года в процентном выражении - 92, в денежном -15 млрд. 283 млн. рублей. Исполнение бюджета в расходной части оказалось абсолютно идентичным. Слава богу, в прошлом году понятие «дефицит бюджета» даже не упоминалось.
Недополучили в 2001-м не только по налогу на прибыль. Всего на 75 процентов выполнены плановые показатели по субвенциям, поступающим в город из окружного бюджета на выполнение государственных полномочий (это выплаты по федеральным программам, детских компенсаций). По словам и.о. начальника департамента, объясняется это невостребованностью средств на территории города. Например, все меньше людей обращаются за детскими компенсациями.
Плановые расходы по главным распорядителям кредитов в ушедшем году профинансировали в среднем на 95-96 процентов. В числе «пострадавших», то есть профинансированных менее других, оказались департамент по культуре, молодежной политике и спорту (на 88 процентов) и департамент ЖКХ (на 89).
- Кредиторская задолженность на конец года - в пределах плана. По учреждениям бюджетной сферы - около 116 млн. рублей. Но эти сведения оперативные, - подчеркнула Трефилова и продолжила, что по предприятиям народного хозяйства задолженность кратно больше - около 500 миллионов, так как она связана с выполнением работ по капитальному строительству и ремонту, благоустройству, то есть тех видов работ, что были начаты в разгар строительного сезона, летом, когда показатели исполнения доходной части позволяли надеяться на достаточно успешное выполнение планов.
Средства на погашение кредиторской задолженности будут предусматриваться за счет утвержденных показателей 2002 года.
Бюджет-2002, рассмотренный на заседании Думы 26 декабря, утвержден по доходам в размере 11 млрд. 183 млн. рублей, по расходам - 11 млрд. 962 млн. с дефицитом в 778 миллионов.
Структура доходов по источникам возникновения следующая: налоговые доходы утверждены в сумме 3 млрд. 817 млн. (34 процента), неналоговые доходы - 195 млн., или 1,7 процента, впервые утвержденные в бюджете доходы от предпринимательской деятельности составляют 365 млн. (3,2 процента). Львиная доля поступлений в бюджет города - из окружного бюджета в размере 6 млрд. 805 млн. руб., или 61 процент доходной части.
Таким образом, структура доходов с учетом изменения порядка формирования налогооблагаемой базы предприятий и ставки налога на прибыль, введения налога на добычу полезных ископаемых (зачисление которого в бюджет муниципальных образований не предусмотрено) и одновременной отмены налога на пользование недрами теперь выглядит принципиально иной.
Доходы от налогов, в 2001-м составлявшие 69 процентов, в этом году определяют только третью часть всех доходов. Неналоговые доходы, хотя и имеют тенденцию роста, в общей структуре отличаются небольшим удельным весом. То же в отношении субвенций на выполнение государственных полномочий и субсидий на капитальные вложения. Совокупная доля налоговых и неналоговых доходов по сравнению с 2001 годом сократилась почти в три раза. Зато даже не упоминавшиеся в бюджетах двух последних лет дотация и фонд компенсации в бюджете-2002 составляют соответственно 23 и 32 процента доходной части.
В структуре налогов налог на прибыль, дававший половину доходов, низведен до 14,6 процента, или 587 миллионов рублей. Первое место по удельному весу (суммы изменились мало - с
2 млрд. 377 млн. до 2 млрд. 268 млн. рублей) теперь занимает налог на доходы физических лиц. Третья позиция - за налогом на имущество предприятий, с учетом предоставленных льгот возросшим кратно до 441 млн. рублей. Доля доходов от платежей за пользование природными ресурсами, составлявшая в 2001-м
1 млрд. 564 млн., сократилась до 55 миллионов. Поступления от местных налогов, где лидирующее место за сбором за право торговли, также значительно снизились с отменой налога на содержание жилищного фонда и объектов социально-культурной сферы. Если быть точным - на полмиллиарда, теперь их размер всего 60 млн. руб.
В сумму перечислений из бюджетов других уровней входят субвенции на выполнение государственных полномочий (210 млн.); субсидии на капитальные вложения (430 млн., в том числе 66 млн. - на жилищные программы и 364 млн. - на строительство объектов с участием средств окружного бюджета); дотация на покрытие бюджета минимальной обеспеченности (2 млрд. 631 млн.) и компенсация выпадающих доходов в связи с распределением налогооблагаемой базы внутри округа - 3 млрд. 533 млн. рублей.
Расходы бюджета на 2002 год ниже прошлогодних плановых показателей примерно на 28 процентов. И если удельный вес текущих расходов в уточненном плане прошлого года составлял 54 процента, а расходов капитального характера - соответственно 46, в бюджете года нынешнего соотношение совершенно иное. На расходы текущие приходится теперь 71 процент.
Так, в частности, на оплату труда работникам бюджетной сферы предусмотрены ассигнования в размере 3 млрд. 757 млн. рублей - 33 процента от общей суммы расходов. В этот объем включен резерв на индексацию заработной платы в размере 600 млн. рублей.
- Средства резервного фонда будут распределены уже в течение января, - заметила Марина Трефилова, - в связи с повышением ставки первого разряда единой тарифной сетки.
Вместе с тем с учетом сокращения тарифных коэффициентов на федеральном уровне зарплата повысится главным образом у работников низкооплачиваемых разрядов и молодых специалистов.
Доля расходов на содержание бюджетных учреждений в текущих расходах составляет 5 млрд. 991 млн. рублей. Эта сумма предполагает содержание 26 тысяч 600 человек, работающих в учреждениях бюджетной сферы.
Расходы на содержание жилищного фонда рассчитаны исходя из уровня оплаты населением 80 процентов стоимости жилищно-коммунальных услуг и составляют 717 миллионов. Расходы на капитальное строительство при утверждении вызвали наибольшее обсуждение. В результате приоритет отдан мероприятиям, связанным с осуществлением жилищной программы. 44 процента (1 млрд. 157 млн. рублей) от объема капитальных вложений выделяется на строительство жилья и инженерное обеспечение. 628 миллионов - на строительство объектов социально-культурной сферы. Приоритетными объектами при этом считаются строящиеся с долевым участием средств округа и вводные объекты.
Потери бюджета от предоставления налоговых льгот, заключила и.о. начальника департамента, составят 147 млн. рублей. Без учета переоценки основных фондов «Сургутнефтегаза».